奥鹏100答案大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3

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大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业3
一、单选题：
1.以下各项中，正确的是(    )。          (满分:5)
    A. ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
    B. 控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
    C. 主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
    D. 沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
2.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是(    )。          (满分:5)
    A. 决定技术方向
    B. 管理质量
    C. 管理变化
    D. 管理项目
3.企业内部控制评价工作的起点是(    )。          (满分:5)
    A. 明确内部控制目标
    B. 制定内部控制评价方案
    C. 组成评价工作组
    D. 制定评价方法
4.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括(    )。          (满分:5)
    A. 审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
    B. 外部审计机构出具的审计报告
    C. 管理层参加的培训、会议
    D. 管理层审核的员工提出的各项合理建议
5.1992年发布的卡德伯利报告是(    )。          (满分:5)
    A. Report of Committee on the Financial Aspects of Corporate Governance
    B. Enhancing Corporate Governance for Banking Organizations
    C. Internal Control
6.在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括(    )。          (满分:5)
     Guidance for Directors on the Combined Code
     Turnbull Report
    D. Control Objectives for Information and Related Technology
7.下列不属于日常监督关注要点的是(    )。          (满分:5)
    A. 收集资料
    B. 安排相关后勤工作
    C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
    D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
8.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是(    )。          (满分:5)
    A. 外部反映与公司内部信息的反映是否吻合
    B. 定期与员工沟通
    C. 内部审计活动的有效性
    D. 对管理体系适当的部分进行评价
9.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为(    )。          (满分:5)
    A. 审计工作汇报材料
    B. 审计意见书、审计决定书
    C. 单独评价规范
    D. 专项调查报告
10.(    )整体内部控制水平不在行业前三位。          (满分:5)
    A. 重大缺陷
    B. 重要缺陷
    C. 一般缺陷
    D. 严重缺陷
二、多选题：
1.(    )整体的内部控制水平最高。          (满分:6)
    A. 金融保险业
    B. 食品行业
    C. 建筑业
    D. 房地产业
2.专项监督需要重点关注的有(    )。          (满分:6)
    A. 金融
    B. 保险业
    C. 建筑业
    D. 传媒与文化业
3.下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是(    )。          (满分:6)
    A. 高风险的项目
    B. 成本较高的项目
    C. 重要的项目
    D. 内部控制环境变化
4.内部控制评价流程包括(    )。          (满分:6)
    A. 过程流程图
    B. 风险与控制矩阵
    C. 动员会
    D. 评价人员
5.审计委员会的监督职责包括(    )。          (满分:6)
    A. 计划
    B. 编写评价工作计划表
    C. 启动评价
    D. 结果归档
三、判断题：
1.新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。          (满分:4)
    A. 提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
    B. 监督公司的内部审计制度及其实施
    C. 负责内部审计与外部审计之间的沟通
    D. 审核公司的财务信息及其披露
2.评价人员可以参加自身负责的业务活动的评价。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
3.上市时间较短的上市公司整体内部控制水平劣于上市时间较长的公司。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
4.COBIT主要面对的是企业高级管理层、企业高级IT管理人员和信息系统审计人员。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
5.COBIT是由企业内部需要发起，促进对IT资源的有效管理。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确