奥鹏100答案大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1

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大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1
一、单选题：
1.(    )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。          (满分:5)
    A. 控制环境
    B. 风险评估
    C. 控制活动
    D. 信息与沟通
2.下列内部环境因素中起保障性作用的是(    )。          (满分:5)
    A. 企业文化
    B. 内部审计
    C. 人力资源政策
    D. 公司治理结构
3.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是(    )。          (满分:5)
    A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
    B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
    C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
    D. 内部控制是一种合理保证
4.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是(    )。          (满分:5)
    A. 全面性原则
    B. 重要性原则
    C. 制衡性原则
    D. 成本效益原则
5.(    )对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。          (满分:5)
    A. 董事会
    B. 监事会
    C. 经理层
    D. 董事长
6.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为(    )。          (满分:5)
    A. 经营、财务报告及合规三个类别
    B. 经营、信息及合规三个类别
    C. 信息、财务报告及监察三个类别
    D. 经营、信息及监察三个类别
7.内部控制的最高目标，也是终极目标是(    )。          (满分:5)
    A. 资产安全目标
    B. 财务报告及相关信息真实完整目标
    C. 提高经营的效率和效果目标
    D. 促进企业实现发展战略目标
8.监事会应当包括比例不低于(    )的公司职工代表。          (满分:5)
    A. 1/2
    B. 1/3
    C. 2/3
    D. 3/4
9.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是(    )。          (满分:5)
    A. 控制环境
    B. 监控
    C. 控制活动
    D. 风险评估
10.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是(    )。          (满分:5)
    A. 内部环境
    B. 控制活动
    C. 资金使用
    D. 检查监督
二、多选题：
1.风险评估的步骤包括(    )。          (满分:6)
    A. 风险识别
    B. 风险分析
    C. 风险评价
    D. 风险应对
2.内部控制的参与主体包括(    )。          (满分:6)
    A. 董事会
    B. 监事会
    C. 经理层
    D. 全体员工
3.COSO《内部控制整合框架》五因素承载的目标是(    )。          (满分:6)
    A. 经营目标
    B. 管理目标
    C. 财务报告目标
    D. 合规性目标
4.董事会专门委员会包括(    )。          (满分:6)
    A. 审计委员会
    B. 薪酬委员会
    C. 战略发展委员会
    D. 提名委员会
5.规范的管理机制应当使(    )分离。          (满分:6)
    A. 所有权
    B. 经营权
    C. 决策权
    D. 监督权
三、判断题：
1.薪酬委员会每年至少召开2次例会。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
2.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
3.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
4.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确
5.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。          (满分:4)
    A. 错误
    B. 正确