15秋奥鹏 东财《证券发行与交易实务》在线作业三
东财《证券发行与交易实务》在线作业三试卷总分：100 测试时间：--
一、单选题（共13道试题，共52分。）
1.无形资产的处置与原企业的整体改组方案往往结
合在一起考虑，当企业以分立或合并的方式改组，
成立了对上市公司控股的公司的时候，可以()。
A. 直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司
不再使用该无形资产
B. 直接作为投资折股，产权归上市公司，控股公司
具有使用该无形资产的权利
C. 直接作为投资折股，产权归控股公司
D. 直接作为投资折股，控股公司拥有该无形资产的
处置权
满分：4分
2.证券公司净资本或者其他风险控制指标不符合规
定标准的，中国证监会派出机构应当责令证券公司
限期改正，在5个工作日制定并报送整改计划，整改
期限最长不超过()个工作日。
A. 10
B. 20
C. 30
D. 15
满分：4分
3.《公司法》第一百二十四条规定："上市公司设董
事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备
、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披
露事务等事宜。"上市公司的董事会秘书是公司高级
管理人员，对董事会负责。董事会秘书由()提名，
经()聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员
可以兼任公司董事会秘书。
A. 董事长董事会
B. 总经理董事会
C. 股东大会董事长
D. 董事长监事会
满分：4分
4.1994年我国政策性银行成立后，金融债券发行主
体从商业银行转向政策性银行，首次发行人为()。
A. 中国工商银行
B. 中国农业银行
C. 国家开发银行
D. 中国进出口银行
满分：4分
5.证券公司应建立以()为核心的风险控制指标体系
。
A. 净资产
B. 利润率
C. 净资本
D. 总资产
满分：4分
6.由于独立董事必须具有独立性，因此，下列()人
员不得担任独立董事。
A. 在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系
亲属和主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子
女等，主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳
、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等)
B. 直接或间接持有上市公司已发行股份1％以上或
者是上市公司前20名股东中的自然人股东及其直系
亲属
C. 在直接或问接持有上市公司已发行股份5％以上
的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的
人员及其直系亲属
D. 上述三类人员
满分：4分
7.证券公司承销股票的，应当按承担包销义务的承
销金额的()计算风险准备。
A. 20％
B. 30％
C. 50％
D. 100％
满分：4分
8.()是对企业账面价值和实际价值背离较大的主要
固定资产和流动资产按照国家规定的方法、标准进
行重新估价。
A. 价值重估
B. 股价评估
C. 资产评估
D. 账务清理
满分：4分
9.在一定的市场条件下，允许公司净资产不完全折
股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经
资产评估并确认的净资产总额，但折股方案须与募
股方案和预计发行价格一并考虑，折股比率(国有股
股本÷发行前国有净资产)不得低于()。
A. 30％
B. 65％
C. 50％
D. 10％
满分：4分
10.不属于内部融资特点的是()。
A. 自主性
B. 有限性
C. 低成本性，低风险性
D. 高效率性
满分：4分
11.（）意味着20世纪影响全球各国金融业分业经营
制度框架的终结，并标志着美国乃至全球金融业真
正进入了金融自由化和混业经营的新时代。
A. 《证券法》
B. 《格拉斯－斯蒂格尔法》
C. 《金融服务现代化法案》
D. 《公司法》
满分：4分
12.拟发行上市的公司原则上应采取()改制方式，即
剥离非经营性资产后，企业经营性资产整体进入股
份有限公司。
A. 部分
B. 整体
C. 主体
D. 附属企业
满分：4分
13.召开股东大会会议，公司应当将会议召开的时间
、地点和审议的事项于会议召开()日前通知各股东
。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
满分：4分
二、多选题（共12道试题，共48分。）
1.关于以募集设立方式设立公司的股份认购，说法
正确的是()。
A. 第一步：发起人认购股份，并缴纳股款
B. 第二步：发起人向特定对象或社会公开募集股份
，认股人缴纳股款。发起人向社会公开募集股份，
必须公告招股说明书，并制作认股书
C. 发起人向社会公开募集股份，应当由依法设立的
证券公司承销，签订承销协议
D. 发起人向社会公开募集股份，应当同银行签订代
收股款协议。代收股款的银行应当按照协议代收和
保存股款，向缴纳股款的认股人出具收款单据，并
负有向有关部门出具收款证明的义务
E. 发行股份的股款缴足后，必须经依法设立的验资
机构验资并出具证明
满分：4分
2.融资成本是指资本的价格，下列说法正确的是()
。
A. 从投资者的角度来看，是投资者因提供资本而要
求得到补偿的资本报酬率
B. 从融资者的角度来看，是公司为获得资金所必须
支付的最低价格(代价)
C. 从理论上讲，资本成本包括融资费用和使用费用
。前者是公司在融资过程中发生的各种费用
D. 后者是公司因使用资金而向资金提供者支付的报
酬
E. 由于融资费用与融资额几乎是同时发生的，因此
，通常将融资费用视为融资额的抵减项，这样，资
本成本便成为资金的使用代价
满分：4分
3.关于重置成本法说法正确的是()。
A. 重置成本法是在现时条件下，用被评估资产全新
状态的重置成本减去该项资产的实体性贬值、功能
性贬值和经济性贬值，估算资产价值的方法
B. 用重置成本法进行资产评估的，应当根据该项资
产在全新情况下的重置成本，减去按重置成本计算
的已使用年限的累计折旧额，考虑功能变化、成新
率等因素，评定重估价值
C. 或者根据资产的使用期限，考虑资产功能变化等
因素重新确定成新率，评定重估价值
D. 重置成本法的计算公式是：被评估资产价值=重
置全价一实体性陈旧贬值一功能性陈旧贬值一经济
性陈旧贬值或被评估资产价值=重置全×成新率
E. 重置成本法的计算
满分：4分
4.关于法人财产权，下列说法正确的是()。
A. 规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司
法人财产权的分离
B. 在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资
者投资的各种财产而形成的法人财产权
C. 法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，
同时，从经济意义上回答了资产的经营问题
D. 公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首
要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也
是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。政府
部门只有在尊重法人财产权独立的情况下，实行政
企分开，才能推动股份公司的成长和发展
满分：4分
5.我国投资银行业务的发展变化具体表现在()方面
。
A. 发行监管
B. 发行方式
C. 发行定价
D. 发行程序
满分：4分
6.中国境内股份有限公司发起人符合法定人数，具
体是指()。
A. 根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有
限公司，应当有2人以上200人以下为发起人
B. 必须有半数以上的发起人在中国境内有住所
C. 根据《公司法》第七十九条的规定，设立股份有
限公司，应当有5人以上200人以下为发起人
D. 必须有2／3以上的发起人在中国境内有住所
满分：4分
7.企业有下列()行为之一的，可以不对相关国有资
产进行评估。。
A. 经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准
，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
B. 经省人民政府或其省国有资产监督管理机构批准
，对企业整体或者部分资产实施无偿划转
C. 国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间
或其下属独资企业(事业单位)之间的合并、资产(产
权)置换和无偿划转
D. 国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之问
或其下属独资企业(事业单位)之间的有偿划转
满分：4分
8.法律意见书的必备内容包括律师的声明以及对本
次股票发行上市的下列(包括但不限于)事项明确发
表结论性意见，所发表的结论性意见应包括()。
A. 是否合法合规
B. 是否真实有效
C. 是否存在纠纷
D. 是否存在潜在风险
满分：4分
9.企业股份制改组的目的是()。
A. 确立法人财产权
B. 建立规范的公司治理结构
C. 筹集资金
D. 公开上市
满分：4分
10.证券公司必须持续符合的风险控制指标标准包括
()。
A. 净资本与各项风险准备之和的比例不得低于100
％
B. 净资本与净资产的比例不得低于40％
C. 净资本与负债的比例不得低于8％
D. 净资产与负债的比例不得低于20％，流动资产与
流动负债的比例不得低于100％
满分：4分
11.账务清理是指对企业的()等基本财务情况进行全
面核对和清理，以及对企业的各项内部资金往来进
行全面核对和清理，以保证企业账账相符、账证相
符，促进企业账务的全面、准确和真实。
A. 各种银行账户
B. 会计核算科目
C. 库存现金
D. 有价证券
满分：4分
12.证券经营机构在股票发行和承销过程中应当加强
自律，如果发生以下不当行为，根据《证券发行与
承销管理办法》将会受到相应处罚。证券公司有下
列()行为之一的，除承担《证券法》规定的法律责
任外，自中国证监会确认之日起36个月内不得参与
证券承销。
A. 承销未经核准的证券
B. 在承销过程中，进行虚假或误导投资者的广告或
者其他宣传推介活动，以不正当手段诱使他人申购
股票
C. 在承销过程中披露的信息有虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏
D. 包销经核准的证券
满分：4分
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